Сотрудничество с самозанятыми становится всё более популярным в России. Это удобный способ оптимизировать расходы, привлекать узких специалистов без оформления в штат и минимизировать бюрократию. Однако при неправильном подходе можно столкнуться с налоговыми и юридическими рисками.

В этой статье разберём все нюансы работы с самозанятыми: как правильно заключать договоры, какие условия соблюдать, чтобы избежать претензий от налоговой, и как выстроить долгосрочное сотрудничество без нарушений.

Кто такие самозанятые и почему с ними выгодно работать

Самозанятые — это физические лица, которые работают на себя и платят налог на профессиональный доход (НПД). Они не являются индивидуальными предпринимателями (ИП) и не нанимают сотрудников по трудовым договорам.

Реклама Т банк

Кредитная карта Платинум до 1 000 000 ₽

сумма:

До 1 000 000 руб.

льготный период:

120

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ

Преимущества работы с самозанятыми:
✔ Нет необходимости оформлять трудовой договор
✔ Минимальные налоговые отчисления (4–6%)
✔ Гибкие условия сотрудничества
✔ Отсутствие кадровой бюрократии

💡 Важно!
Самозанятый может оказывать услуги или продавать товары, но не может нанимать работников. Если он привлекает подрядчиков, это может стать поводом для проверки.

Как отличить самозанятого от фрилансера или ИП

Не все понимают разницу между самозанятыми, фрилансерами и ИП. Вот ключевые отличия:

Как проверить статус самозанятого перед сотрудничеством

Перед заключением договора важно убедиться, что ваш контрагент действительно зарегистрирован как самозанятый.

Способы проверки:

1. Попросите QR-код из приложения «Мой налог».

2. Проверьте через сервис ФНС по ИНН.

3. Запросите чек после первой оплаты — он должен быть сформирован через приложение самозанятого.

⚠ Осторожно!
Если самозанятый не может подтвердить свой статус, есть риск, что налоговая переквалирует ваши отношения в трудовые и доначислит налоги.

Какие договоры можно заключать с самозанятыми

Самозанятые работают на основании гражданско-правовых договоров (ГПД). Основные варианты:

Договор возмездного оказания услуг

Подходит для разовых или периодических услуг (консультации, ремонт, дизайн).

Договор подряда

Используется, если нужен конкретный результат (разработка сайта, строительные работы).

Авторский договор

Для творческих профессий (копирайтинг, дизайн, программирование).

Что должно быть в договоре:

• Предмет (услуга или результат работы)

• Сроки выполнения

• Порядок оплаты

• Ответственность сторон

• Условия расторжения

Как правильно платить самозанятому

Оплата должна проходить с соблюдением нескольких правил:

✅ Безналичный расчёт — перевод на карту или счёт самозанятого.
✅ Наличные — только с оформлением чека через приложение «Мой налог».
✅ Указание назначения платежа — «Оплата услуг по договору №…».

Чего нельзя делать:
❌ Выплачивать «серую» зарплату
❌ Платить через третьих лиц
❌ Задерживать оплату без согласования

Риски при работе с самозанятыми и как их избежать

Налоговая может переквалифицировать отношения в трудовые, если:

🔹 Самозанятый выполняет регулярные обязанности, как штатный сотрудник.
🔹 Работодатель контролирует график и процесс работы.
🔹 Оплата фиксированная и похожа на зарплату.

Как снизить риски:
✔ Чётко прописывать в договоре разовый характер услуг.
✔ Избегать постоянных выплат в одинаковом размере.
✔ Не требовать соблюдения рабочего графика.

Можно ли нанимать самозанятого на постоянную работу

Формально — нет. Самозанятые не должны быть в трудовых отношениях. Но можно выстроить сотрудничество так, чтобы оно не попало под проверку:

🔸 Заключать отдельные договоры на каждый проект.
🔸 Оплачивать по факту выполнения, а не по графику.
🔸 Не включать самозанятого в корпоративные процессы.

Налоговые нюансы при работе с самозанятыми

🔺 Для компаний: выплаты самозанятым не облагаются страховыми взносами.
🔺 Для ИП: можно уменьшить налог на УСН на выплаты самозанятым.
🔺 Лимиты: самозанятый не может получать более 2,4 млн руб. в год от юрлиц.

Что делать, если самозанятый нарушил условия договора

1. Претензия — письменное уведомление с требованием исправить нарушения.

2. Расторжение договора — если нарушения критичны.

3. Судебное взыскание — если ущерб значительный.

Реклама Совкомбанк

Кредит наличными прогресс

сумма:

До 30 000 000 руб.

ставка:

От 14.90%

срок:

до 180 мес.

решение:

От 20 минут

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ

Вывод: как сотрудничать с самозанятыми безопасно

✔ Проверяйте статус самозанятого перед работой.
✔ Заключайте письменный договор.
✔ Следите за правильностью выплат.
✔ Избегайте признаков трудовых отношений.

Как правильно составить договор с самозанятым:

1. Предмет договора

   • Максимально конкретное описание услуг/работ

   • Избегайте формулировок, характерных для трудовых отношений

2. Сроки выполнения

   • Четкие временные рамки

   • График этапов (при длительных проектах)

3. Порядок сдачи и приемки

   • Критерии оценки качества

   • Процедура устранения недостатков

4. Ответственность сторон

   • Санкции за нарушение сроков

   • Возмещение убытков

5. Условия оплаты

   • Размер и порядок выплат

   • Основания для удержаний

6. Конфиденциальность

   • Защита коммерческой тайны

   • NDA (соглашение о неразглашении)

📝 Юридическая рекомендация
Для каждого нового проекта целесообразно заключать отдельный договор, даже с постоянными подрядчиками. Это исключит признаки трудовых отношений при проверках.

(Продолжение следует — в следующих разделах мы подробно рассмотрим налоговые аспекты, особенности оплаты, меры защиты от рисков и кейсы из судебной практики.)