Для многих россиян термины «ссуда» и кредит» являются синонимами. Однако это разные финансовые инструменты, предназначенные для решения отличающихся друг от друга задач. Если человек впервые планирует взять деньги в долг у банка или другой организации, ему рекомендуется заранее разобраться в основных отличиях ссуды от кредита.

{banner_pochta-bank}

Что такое ссуда

Под таким термином чаще всего подразумевается безвозмездное пользование имуществом, а также передача одной из сторон денежных средств без начисления процентов. В этом ее кардинальное отличие от кредита и займа.

Основные признаки договора ссуды

Юристы нередко называют такой документ договором безвозмездного пользования. Это отображает основной признак ссуды. Она не нацелена на получение прибыли одной из сторон. Поэтому, в некоторых аспектах данный финансовый инструмент считается перспективным для каждого участника договора. При этом при подписании документа должно быть соблюдено два основных условия.

1. Во-первых. На бумаге четко отображается какой именно предмет имущества (или какую именно сумму) одна сторона передает другой и на каких условиях происходит его использование. В основном тот человек, который получает ссуду обязуется вернуть предмет договора в целостности и сохранности, т.е. в том же виде, в котором он получил его от ссудодателя.
2. Во-вторых. В договоре изначально прописывается то, что за пользование имуществом ни одна из заинтересованных сторон не берет проценты. Т.е. использование осуществляется практически на безвозмездной основе (ведь, если за временное владение имуществом взимается плата, договор ссуды превращается в договор аренды).

Однако некоторая схожесть с договором аренды у ссуды все-таки есть:

1. При передаче во временное использование имущества, которое имеет статус объекта культурного наследия, договор обязан быть подтвержден в Росреестре. Это правило действует и в том случае, если человек передает по ссуде земельный участок (на срок более года). 
2. Если в бумагах нет указания на конкретные даты действия, то считается, что договор был заключен на неопределенный срок. 
3. Если в будущем ссудополучатель планирует получить переданное имущество в свою личную собственность (например, заплатив за него определенную сумму через несколько лет), то при составлении договора за образец берут ДКП.

Приведем самый простой пример. Есть два партнера по бизнесу. Первый владеет грузовиком, который негде ставить. Второй свободным гаражом. Если владелец недвижимости не хочет наживаться на своем друге, он может передать ему гараж по договору ссуды. Соответственно, у грузовика появится нормальное место хранения.

Предмет договора ссуды в российском законодательстве

Согласно действующему законодательству предметом договора ссуды могут выступать:

• земельные участки;
• обособленные объекты природного пользования;
• различные здания;
• сооружения определенного назначения;
• предприятия;
• объекты движимого имущества (в основном транспортные средства).

Однако, согласно ГК РФ на оборот некоторых предметов, которые согласно законодательству могут выступать в качестве объектов договора ссуды могут налагаться определенные ограничения. Чаще всего это касается земельных участков, а также зон, где потенциально можно добывать природные ресурсы.

Прекращение договора ссуды

Есть несколько оснований, которые могут стать причиной расторжения договора. По инициативе ссудодателя действие соглашение может быть прекращено если:

1. В процессе проведения проверки было выяснено, что имущество используется в сферах, не обозначенных в договоре, или при его эксплуатации не соблюдаются необходимые условия. 
2. Произошло значительное ухудшение физического состояния вещи из-за того, что ссудополучатель не выполняет мероприятия, необходимые для поддержания ее в работоспособном состоянии. 
3. Ссудополучатель без ведома или вопреки запрету собственника передал предмет договора в пользование третьим лицам.

Ссудополучатель также имеет право расторгнуть соглашение по собственной инициативе. В основном это происходит из-за того, что второе заинтересованное лицо отказывается передавать имущество в установленные сроки или своими действиями препятствует его нормальной эксплуатации.

Виды ссуды

Всего их две: банковская и имущественная. Первая предполагает передачу гражданину денежных средств на строго оговоренных условиях без процентов. Вторая позволяет одной из сторон распоряжаться имуществом на безвозмездной основе.

Какие налоги платит тот, кто предоставляет ссуду

От гражданина, который предоставляет ссуду требуется платить стандартные земельный, транспортный и имущественный налог (в зависимости от того, что именно находится у него в собственности).

Если ссудодатель – это ИП или организация, то ему необходимо ежемесячно уплачивать НДС. Ведь, согласно действующим нормативам Минфина и Налоговой службы даже если имущество было передано на безвозмездной основе, с него все равно придется платить отчисления в казну государства.

{banner_gazprombank}

Единственное, предпринимателю и организации не придется платить налог на прибыль, т.к. имущество, находящееся в ссуде, не приносит им никакого дохода.

Что такое кредит

Кредит – это передача денежных средств банком гражданину на определенный срок. При этом возвращать приходится больше, т.к. у данного финансового инструмента действует ежемесячная процентная ставка, увеличивающая итоговую сумму платежа.

Чем ссуда отличается от займа и кредита

Главное отличие – условия. Ссуда – это всегда безвозмездная передача имущества. Если за его использование владелец берет плату – это уже аренда. Передача денег в долг под определенный ежемесячный процент называется займом. Если подобную процедуру осуществляет банк – то это уже кредит.