Как рассчитать запас финансовой прочности – формула и примеры

Запас финансовой прочности – это показатель, который говорит, насколько далеко бизнес от того момента, когда перестанет приносить прибыль и начнёт работать в убыток. Простыми словами: это подушка безопасности компании.

Чем выше этот показатель, тем устойчивее бизнес. Если он низкий – любая неприятность, падение продаж или рост цен могут отправить компанию в минус.

Что нужно знать для расчёта

Для формулы понадобятся два ключевых показателя.

Маржинальная прибыль

Это разница между выручкой и переменными расходами – теми, которые зависят от объёма производства. Например, для кофейни: сколько чашек продали – столько зерна потратили. Чем больше продаж – тем больше расходов на ингредиенты.

А вот аренда или зарплата администратора сюда не входят – они не зависят от того, сколько чашек вы продали.

Формула простая: (цена – себестоимость) / цена × 100%.

Точка безубыточности

1. Это объём продаж, при котором доходы покрывают все расходы. Бизнес работает «в ноль» – не в минус, но и не в плюс.

2. В денежном выражении это критическая выручка. В штуках – критический объём продаж.

3. Чтобы посчитать точку безубыточности в деньгах, нужно знать постоянные расходы – те, что не меняются от количества товара: аренда, зарплата офисных сотрудников и прочее.

4. Формула: постоянные расходы / маржинальная прибыль в процентах.

5. А чтобы узнать, сколько товара нужно продать: разделите точку безубыточности в деньгах на цену товара.

6. Если у вас много продуктов – берите средние значения или ориентируйтесь на ваш главный, самый прибыльный товар.

Реклама МКК «Аквариус»

Заём с любой КИ(boostra)

сумма:

До 50 000 руб.

ставка:

Бесплатно

срок:

До 30 дней

решение:

От 5 минут

Подать заявку

Смотреть все займы

Как считать запас финансовой прочности

Формула простая: от фактической выручки или объёма продаж отнимаете точку безубыточности, а потом делите на выручку или объём.

Получается коэффициент, который показывает, насколько бизнес устойчив:

• меньше 0,2 – бизнес на грани банкротства;

• 0,2–0,5 – доход есть, но подушка маленькая, нужно улучшать показатели;

• выше 0,5 – компания стабильно зарабатывает.

Пример из жизни

Возьмём небольшую веб-студию. Один сайт для клиента стоит 10 тысяч рублей. Переменные расходы на один сайт – 4 тысячи: дизайнер, верстальщик, домен.

1. Считаем маржинальную прибыль: (10 000 – 4 000) / 10 000 × 100% = 60%.

2. Постоянные расходы в месяц: аренда 10 000, интернет 1 000, сервисы 1 000, зарплата администратора 30 000. Итого 42 000.

3. Точка безубыточности в деньгах: 42 000 / 60% = 70 000 рублей.

4. Сколько сайтов нужно сделать: 70 000 / 10 000 = 7 сайтов в месяц.

5. В прошлом месяце сделали 10 сайтов. Считаем ЗФП в объёме: (10 – 7) / 10 = 0,3.

6. Показатель 0,3 – это тревожный звоночек. Компания неустойчива. Нужно либо продавать больше, либо сокращать расходы.

Зачем вообще считать этот показатель

1. Чтобы анализировать ситуацию за отчётный период и корректировать стратегию.

2. Чтобы прогнозировать развитие – например, посчитать, как изменится ситуация, если поднять цены.

3. Чтобы при планировании сразу понимать, сколько нужно продавать, чтобы бизнес был стабильным.