Взять займ
Налоговый вычет на детей — кому положен и как оформить
У вас есть дети — значит, можно платить меньше НДФЛ. Разберёмся, кто вправе получить вычет, сколько денег получится сэкономить и как всё правильно оформить.
Что это за вычет
Простыми словами: государство разрешает уменьшить доход, с которого берут НДФЛ, — и в итоге налог становится меньше. Вычет дают на каждого ребёнка, пока ваш годовой доход не превысит 350 000 рублей.
Сколько денег можно вернуть
Сумма зависит от того, какой по счёту ребёнок в семье:
на первого — 1 400 рублей в месяц;
на второго — 2 800 рублей;
на третьего и следующих — 6 000 рублей.
Если вы единственный родитель или второй родитель официально отказался от вычета, сумму можно удвоить.
Есть ещё бонус для семей с детьми‑инвалидами:
для родителей и усыновителей — 12 000 рублей в месяц;
для опекунов и попечителей — 6 000 рублей.
Кому положен вычет
Право на льготу есть у:
родителей и их супругов (если ребёнок на иждивении);
усыновителей;
опекунов и попечителей.
Главное условие: вы платите НДФЛ — то есть работаете официально, сдаёте квартиру с уплатой налога или ведете бизнес на общей системе налогообложения.
А кому не дадут вычет
Не получится оформить льготу, если:
вы нерезидент РФ (пробыли в стране меньше 183 дней за год);
работаете на УСН, ПСН или ЕСХН (упрощёнка, патент, сельхозналог);
самозанятый без других доходов с уплатой НДФЛ;
не имеете налогооблагаемого дохода (например, безработный без дополнительных источников заработка).
До какого возраста дают вычет
Обычно — до 18 лет.
Если ребёнок учится очно (в вузе, колледже), — до 24 лет, независимо от того, платно он учится или бесплатно, в России или за границей.
Как только ребёнок закончил учёбу до 24 лет, вычет прекращают с месяца получения диплома.
При этом возраст старшего ребёнка учитывают при расчёте вычета на младших. Например, в семье четверо детей, старшему — 24 года. На второго ребёнка вычет будет 2 800 рублей, на третьего и четвёртого — по 6 000 рублей.
На какие доходы действует вычет
Льгота применяется к основной налоговой базе:
зарплата;
премии;
отпускные;
больничные;
материальная помощь;
доходы по договорам ГПХ;
арендные платежи.
Не действует на дивиденды и другие доходы вне основной базы.
Как оформить вычет через работодателя
Это самый простой способ. Что делать:
Напишите заявление в свободной форме на имя руководителя. Бухгалтерия может дать образец.
Соберите документы (список ниже).
Отдайте всё в бухгалтерию.
Заявление писать каждый год не нужно. Но если родился ещё один ребёнок или изменились обстоятельства — подайте новое.
Как получить вычет через ФНС
Если не успели оформить через работодателя или хотите вернуть налог за прошлые годы (максимум за три), действуйте так:
Заполните декларацию 3‑НДФЛ за нужный период.
Подайте её в налоговую: лично в отделении или через личный кабинет на сайте ФНС.
Дождитесь решения — проверка занимает до трёх месяцев.
Получите возврат излишне уплаченного налога на свой счёт.
Какие документы понадобятся
Базовый набор:
копии свидетельств о рождении всех детей;
справка с места учёбы (для детей 18–24 лет);
свидетельство о браке (если актуально);
справка об инвалидности ребёнка (если есть);
решение суда об усыновлении/опеке (если применимо).
Дополнительно:
заявление второго родителя об отказе от вычета + справка 2‑НДФЛ с его работы (для двойного вычета);
документ о статусе единственного родителя;
копия соглашения об уплате алиментов.
Пример расчёта: как это работает на практике
Допустим, зарплата — 25 000 рублей в месяц, в семье трое детей (7, 10 и 23 года, старший учится очно). Годовой доход — 300 000 рублей (не превышает лимит).
Расчёт:
Сумма вычета в месяц: 1 400+1 400+6 000=8 800 рублей.
Экономия на налоге: 8 800×0,13=1 144 рубля.
НДФЛ к уплате: (25 000×0,13)−1 144=2 106 рублей.
На руки: 25 000−2 106=22 894 рубля.
Без вычета НДФЛ был бы 3 250 рублей — экономия очевидна!
Частые вопросы
Можно ли совмещать с другими вычетами?
Да. Вычет на детей не мешает получить социальный (за лечение) или имущественный (за покупку жилья).
Что делать, если отказали в вычете?
Проверьте документы на ошибки. Если нашли неточности — исправьте и подайте заново. При необходимости обратитесь в налоговую за разъяснениями.
А если ребёнок закончил учёбу в 22 года?
Вычет прекращают с месяца, следующего за месяцем получения диплома.
Как быть с детьми от разных браков?
Если платите алименты и участвуете в содержании, можете оформить вычет на всех детей. Например, один от первого брака, двое от второго — итого три ребёнка, вычет считается по общим правилам.
Комментарии (0)