Взять займ
НДС на банковские операции с 2026 года: ставки, последствия для бизнеса и клиентов
В начале 2026‑го в нашей стране изменится порядок налогообложения банковских операций. С 1 января за использование карт придётся учитывать новый сбор — налог на добавленную стоимость. Раньше, с середины 2000‑х, такие операции были освобождены от НДС, но теперь правила поменяются.
Инициатива исходила от Министерства финансов. Центробанк не одобрил предложение, однако законодатели всё же приняли соответствующий закон. По подсчётам властей, мера позволит пополнить казну на дополнительные 30 млрд рублей. Разберёмся, к чему готовиться владельцам карт, предпринимателям и покупателям.
Какой будет ставка и на что именно она распространится
Размер нового сбора составит 22 %. Важно учесть два ключевых нюанса:
налогом облагается не вся сумма транзакции, а лишь комиссия за услугу;
под действие нормы попадут не любые банковские действия, а только некоторые.
Вот какие услуги затронет нововведение:
приём платежей по картам (эквайринг);
обработка данных карт и подтверждение платежей (процессинг);
межбанковские выплаты (interchange fee) — когда покупатель расплачивается картой одного банка в точке, обслуживаемой другим банком.
Как это работает на практике? Компании платят комиссию поставщику услуги. Например, за эквайринг деньги получают банки — обычно это 1,5–2,5 % от суммы операции.
Проиллюстрируем примером. Допустим, магазин продал товар за 1 000 рублей по безналу. За приём карты он заплатит банку 2 %, то есть 20 рублей. Именно эта сумма и станет базой для расчёта НДС. В итоге банк должен будет перечислить в бюджет 22 % от 20 рублей — 4,4 рубля.
Чем это обернётся для предпринимателей
Поскольку НДС — косвенный налог, его бремя обычно ложится на конечного потребителя. По мнению Андрея Чумакова, управляющего партнёра и главы налоговой практики LCH.LEGAL, сильнее всего ощутят изменения именно клиенты финансовых организаций. Но не все одинаково.
Эксперт поясняет: те, кто сам платит НДС, смогут зачесть полученный от банков налог в счёт своих обязательств. Для них эффект будет минимальным. А вот малый бизнес пострадает заметнее — особенно те, кто:
не платит НДС вообще;
применяет льготные ставки (5 % или 7 %);
освобождён от уплаты из‑за специфики продукции.
Для таких компаний нововведение приведёт к росту затрат на ведение дел.
Коротко о сути НДС
Налог на добавленную стоимость взимается с наценки, которую добавляют участники цепочки на каждом этапе создания и продажи товара или услуги. Организации включают НДС в цену продукта, собирают его с клиентов и затем переводят в бюджет.
Участники рынка могут вернуть часть уплаченного НДС, если сумма, уплаченная поставщикам, превышает ту, что собрана с покупателей. Конечные потребители — обычные граждане — такого права не имеют.
Логика простая: если банк повысит плату за эквайринг, чтобы покрыть свои налоговые расходы, бизнес может поднять цены, чтобы компенсировать дополнительные затраты.
Что ждёт держателей карт
Руководитель направления «Организационное развитие» в КСК ГРУПП, уверен: финансовые организации скорректируют тарифы и увеличат стоимость услуг ровно на размер нового налога.
По словам эксперта, банки воспользуются правом менять условия обслуживания, прописанным в договорах. Это позволит им:
поднять плату за обслуживание карт;
увеличить стоимость подписок на премиальные сервисы;
изменить правила начисления кэшбэка;
ввести иные меры экономии.
Аналогичным образом могут поступить и предприниматели — они проиндексируют цены на свои товары и услуги.
Меркулов также отмечает, что бизнес начнёт стимулировать альтернативные способы оплаты:
наличные расчёты;
переводы на личные карты сотрудников;
использование двойных терминалов, подключённых к счетам третьих лиц.
Мотивировать клиентов могут по‑разному: от простого «терминал не работает» до заманчивых предложений — например, скидок или бонусов за оплату без использования эквайринга.
Реакция банков: как они готовятся к изменениям
Финансовые организации уже продумывают адаптацию тарифов. Кирилл Царёв, первый зампред правления Сбербанка, отмечает:
Крупный и средний бизнес, платящий НДС, почти не почувствует изменений. Основное давление придётся на малые и микропредприятия, а также на сервисы, работающие с физлицами. Именно здесь банки будут корректировать условия обслуживания.
Центробанк изначально выступал против введения налога, считая, что это может привести к удорожанию услуг. Однако в итоге признали: резкого скачка цен на эквайринг и процессинг, скорее всего, не случится.
Как это повлияет на цены в магазинах
Хотя формально влияние нового НДС на стоимость товаров невелико, сам факт его появления может стать поводом для повышения цен. Михаил Меркулов подчёркивает:
Без глубокого понимания механизма налогообложения может показаться, что цены вырастут сразу на 22 %. На практике это маловероятно, но отдельные компании, особенно те, что не платят НДС, действительно могут поднять стоимость своих услуг.
Неочевидные последствия: биометрия и штрафы
Руководитель направления «Организационное развитие» в КСК ГРУПП, выдвигает ещё одну гипотезу: нововведение могут использовать для расширения базы биометрических данных.
Он предполагает, что власти могут запустить временные акции — например, «Плати лицом (рукой, глазом и т. д.)» без комиссий и НДС. Это ускорит сбор биометрии, а недополученные доходы от транзакций окупятся в будущем за счёт штрафов — например, за нарушения ПДД, зафиксированные камерами.
Бизнесу придётся сложнее вести налоговый учёт — процедура станет более трудоёмкой.
Чего ждать в итоге: главные выводы
Эксперты сходятся во мнении: новый налог затронет всех — и физлиц, и юрлиц, и рынок в целом. Основные ожидаемые изменения:
рост тарифов на приём и обработку платежей по картам;
повышение цен на товары и услуги для покупателей;
увеличение стоимости обслуживания карт и подписок на банковские сервисы;
рост доли наличных расчётов, переводов через СБП и иных альтернативных способов оплаты.
Комментарии (0)