Расчётный счёт для бизнеса: что это и как с ним работать

Хотите разобраться, что такое расчётный счёт, зачем он нужен и как с ним обращаться? Объясню всё простыми словами — без сложных терминов и канцелярита. Разберём, из чего состоит номер счёта, кто должен вести бухгалтерию, какие документы нужны и какие операции можно проводить.

Как открыть расчётный счёт

Чтобы завести расчётный счёт в банке, ИП или компания должны принести нужные бумаги. Среди них:

• учредительные документы;

• свидетельство о регистрации;

• документы, которые подтверждают личность руководителей.

Из чего состоит номер расчётного счёта

Номер расчётного счёта — это 20 цифр, разбитых на 6 групп. У большинства цифр есть свой смысл. Выглядит это примерно так: ККК ИИ ВВВ Ч ББББ ННННННН.

Разберём каждую часть:

1. Первые 3 цифры (ККК) — показывают, кому принадлежит счёт. Например, 405 или 406 — это организации, которые относятся к федеральной или государственной собственности.

2. Следующие 2 цифры (ИИ) — дополнительная информация о владельце.

3 цифры после (ВВВ) — код валюты. Например:

• 156 — китайский юань;

• 826 — британский фунт;

• 840 — доллар США;

• 978 — евро;

• 643 и 810 — российский рубль.

Одна цифра (Ч) — контрольная, нужна для проверки правильности номера.

4 цифры далее (ББББ) — номер подразделения банка, где открыт счёт.

Последние 7 цифр (ННННННН) — уникальный номер клиента в банке.

Пример: счёт 40802156200560000135 означает, что это счёт ИП, который работает с юанями, открыт в 56‑м подразделении банка и имеет номер 135.

Если запомнить, что означают группы цифр, можно выучить свой номер счёта наизусть — это удобно при переводах и других операциях.

Кому нужно вести бухгалтерию

Вести учёт своих финансов обязаны:

• все компании — и коммерческие, и некоммерческие: ООО, акционерные общества, госучреждения, фонды и т. д.;

• ИП — но им можно вести упрощённый учёт. Если предприниматель на упрощённой системе налогообложения, полный бухучёт не обязателен: достаточно записывать доходы и расходы в специальной книге;

• филиалы и представительства иностранных компаний в России.

Не обязаны вести полный бухучёт те, кто на специальных налоговых режимах. Например, фермеры, нотариусы и адвокаты.

Реклама МКК «УН-Финанс»

Займ на банковскую карту(Умные наличные)

сумма:

До 30 000 руб.

ставка:

От 0.80%

срок:

До 30 дней

решение:

От 5 минут

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ

Смотреть все займы

Какие документы нужны для учёта

Чтобы бухгалтерия была правильной, все операции нужно подтверждать документами. В каждом таком документе должны быть:

• название бумаги;

• дата составления;

• наименование организации;

• описание операции и её основание;

• сумма или количество товара;

• должности тех, кто отвечает за операцию;

• подписи ответственных лиц.

Какие бывают первичные документы

Документы делятся на группы — разберём основные:

Для учёта денег:

• приходный кассовый ордер (ПКО) — когда наличные поступают в кассу;

• расходный кассовый ордер (РКО) — когда деньги выдают из кассы;

• банковская выписка — показывает, сколько денег пришло и ушло со счёта;

• платёжное поручение — для безналичных переводов.

Для учёта товаров и материалов:

• приходный ордер — фиксирует поступление товаров на склад;

• товарная накладная (ТОРГ‑12) — подтверждает передачу товара от поставщика покупателю;

• акт приёма‑передачи основных средств;

• инвентаризационная опись — список товаров и материалов на складе.

Для расчётов с партнёрами:

• счёт‑фактура — нужен для учёта НДС и расчётов с покупателями и продавцами;

• акт выполненных работ — подтверждает, что услуги оказаны, и указывает их стоимость;

• договор — основа для любых сделок с контрагентами.

Для учёта зарплаты и работы сотрудников:

• табель учёта рабочего времени;

• расчётная ведомость;

• приказ о приёме на работу.

Для производственных операций:

• наряд на выполнение работ — задание для сотрудников;

• лимитно‑заборная карта — показывает, сколько материалов взяли со склада для производства.

Важно, чтобы документы нельзя было легко подделать или изменить.

Какие операции проводят по расчётному счёту

По счёту можно делать много разных операций — разберём их по группам.

Когда деньги приходят (приход):

• выручка от продажи товаров или услуг;

• внесение наличных через кассу банка;

• оплата от клиентов, поставщиков или дебиторов;

• возврат авансов или предоплат;

• кредиты и займы от банков или других организаций;

• гранты, субсидии и другие поступления.

Когда деньги уходят (расход):

• оплата товаров и услуг;

• выплата зарплаты сотрудникам;

• налоги и взносы в фонды;

• платежи за аренду, коммуналку и т. п.;

• возврат кредитов и процентов по ним;

• авансы и предоплаты по договорам;

• штрафы, страховые взносы и другие платежи.

Внутренние переводы:

• перемещение денег между своими счетами в одном или разных банках;

• переводы между филиалами или подразделениями компании.

Инкассация и принудительные списания:

• сдача выручки через инкассаторов;

• списания по решениям судов или налоговых органов.

Валютные операции:

• обмен валюты, покупка и продажа;

• платежи за границу и поступления из‑за рубежа.

Комиссии банка:

• плата за обслуживание счёта;

• сборы за разные услуги банка.

Все эти операции нужно подтверждать документами и отражать в бухгалтерии.

Как это отражается в учёте: основные проводки

В бухгалтерии для учёта денег на расчётном счёте используют счёт 51 «Расчётные счета». Он показывает, сколько денег есть у компании в рублях и как они движутся.

1. По дебету счёта 51 записывают, сколько денег поступило.

2. По кредиту счёта 51 фиксируют, сколько денег ушло со счёта.

Так бухгалтерия видит полную картину: сколько денег было, сколько пришло, сколько потратили и сколько осталось.

Коротко о главном

Расчётный счёт — это важный инструмент для бизнеса. Он помогает:

• принимать и отправлять платежи;

• вести учёт денег;

• сдавать отчётность;

• работать с партнёрами и налоговой.

Главное — не забывать подтверждать каждую операцию документами и вовремя отражать её в бухгалтерии. Так вы избежите проблем с банком и контролирующими органами и всегда будете знать, сколько денег на счёте.